Copyright© そよーちょー通信 , 2020 All Rights Reserved. 【FP執筆】会社員をしていると、基本的に年収を問わず税金のことは会社任せになりがちと言えます。このため、毎月何気なく税金を取られていることも多いのですが、理屈を知れば少しは節税できるかもしれません。無... 領収書の管理~確定申告までスマホで完結できるクラウド会計サービス「freee」を使うと簡単に確定申告できます。, 確定申告のやり方がわかない方も心配ありません。ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成してくれます。. 以前、職場で「母親の国民健康保険料(税)を自分が支払っているけど、年末調整のときに社会保険料控除の欄に記載していいの?」という質問を受けたことがあります。, そこで今回は、あなたが親名義の国民健康保険料を支払っている場合、親の国民健康保険料は社会保険料控除の対象になるのか?税務署で確認した内容をまとめてみましたので、よろしけれ参考にしてみてください。, 年末調整の際に親の代わりに支払った国民健康保険料(税)は「社会保険料控除」欄に記載してもいいのか悩みますよね。。。。 国民健康保険(国保)では毎年10 妻が支払うべき国民健康保険料の支払いの通知書は、世帯主である夫名義で送られてきます。, ただし、妻本人の銀行口座から引き落としにすると、妻本人が実際に支払ったとみなされ、夫の所得控除にできなくなるので注意しましょう。, 会社員の夫のほうが収入が多い内職主婦の場合は、妻名義の社会保険料は、現金で支払うか、夫の銀行口座引き落としにして、夫の所得から社会保険料の控除を受けたほうがお得になります。, 家族の社会保険料は、妻だけじゃなく、成人した子供の分でも、家族の代表者からの所得控除でOKです。, 生計を一にする配偶者や子供などの親族であれば、家族の代表が一括して社会保険料控除にすることが認められます。, 「給与所得者の保険料控除申告書」は、年末調整で作成する書類の一つで、夫が会社に提出します。, 「給与所得者の保険料控除申告書」の「社会保険料控除」の欄に、妻の国民年金と国民健康保険で支払った、保険料を記入します。, その年に実際に支払った金額を記入します。 同居している場合と異なり、別居している場合は「親の所得が48万円以下」である必要があります。. 年末調整や確定申告で社会保険料控除を受けるために提出する控除証明書は、社会保険料の種類によって提出しなくていいものもあります。添付書類についてまとめました。, 国民年金の保険料及び国民年金基金の掛金に係る社会保険料控除の適用については、その保険料又は掛金の金額を証する書類を、確定申告書又は年末調整の際に提出する「給与所得者の保険料控除申告書」に添付するか、これらの申告書を提出する際に提示する必要があります。, 出典 国税庁 No.1130 社会保険料控除 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm, 年末調整や確定申告で国民年金や国民年金基金の支払いにかかる社会保険料控除の適用を受けるときは、会社や税務署に原本の控除証明書を提出する必要があります12。, 紛失してしまった控除証明書は年金事務所などに問い合わせれば再発行してもらうことができます。ただし、手元に届くには数日かかってしまいますので、余裕を持って問い合わせするようにしましょう。, 国民年金や国民年金基金以外の社会保険料の支払いにかかる社会保険料控除の適用を受けるときは、控除証明書を提出する必要はありません。, これらの社会保険料は年末調整の書類(保険料控除申告書)や確定申告書に金額を記入するだけで適用を受けることができます。そもそも「控除証明書」という書類は発行されません。, 控除証明書があれば保険料の合計を計算してもらえるので、申告書にはそのまま転記するだけです。, しかし、国民健康保険などは自分で計算しなければなりません。口座引落のときは通帳で、現金払いのときは納付書で1年間の支払いが計算できるようにしておきます。金額が分からなければその支払ったところに問い合わせましょう。, 1月から12月までに支払った金額の合計を計算しますので、未払いや延滞している保険料は計算から除かれます。逆に前年までの延滞分をその年に支払った場合は、その延滞分も計算に入れます。, 自治体や組合によっては確認書3を発行しているところもあるので、確認書を控除証明書のように使って申告をしても問題ありません。, 社会保険料控除を受けるときの年末調整の書類(保険料控除申告書)や確定申告書の書き方はこちらのページでまとめています。, 国民健康保険や介護保険、後期高齢者医療保険などは市区町村によって管理されています。住民税を計算するために、確定申告書や源泉徴収票のデータも市区町村に送られています。, つまり、役所では国民健康保険の実際の支払額と控除額を簡単に確認することができます。証明書を提出する必要がないからといって不正はできません。すぐに是正され、追徴で納めなくてはならなくなります。, 年末調整や確定申告で生命保険料控除や地震保険料控除の適用を受けるときは、その支払いを明らかにするために控除証明書4を会社や税務署に提出しなければなりません1。, 国民年金と同様に、紛失してしまった控除証明書は保険会社に問い合わせれば再発行してもらうことができます。, 内容が複雑であったり、難しい言葉で書かれていたりするため、身近であるべき税金制度が遠くに離れてしまっている人が多いです。, このサイトを通じて、1人でも多くの人が税金の知識を深めてもらえればと思い、専門家の目線でできるだけ分かりやすく読みやすい記事を目指しています。(運営者情報). © 2020 ネットビジネスBOX All rights reserved. 年収が130万円を超えた主婦は、会社員の夫の社会保険の扶養から外れるため、国民年金と国民健康保険の負担が発生します。, この妻の分の社会保険料は、夫の所得控除として使えば、節税になることを知っていますか?, 家族の国民健康保険の保険料、国民年金の保険料などの社会保険料は、実際に支払いをした人が、所得控除を受けられます。, 妻名義の国民健康保険の保険料であっても、会社員である夫の所得から控除できるんです。 個人事業主の確定申告の際に、以外とできないと思いがちなのが、世帯主以外の国民健康保険料の社会保険料控除です。 国民健康保険料 よくあるお問い合わせ Q 自分は世帯主で社会保険に加入していますが、どうして納入通知書が来たのでしょうか? A 世帯の中に1人でも国民健康保険加入者がいれば、通知は世帯主宛にお送りします。国民健康保 現在はWebデザイナーとして週3日派遣で働きながら、ネットショップ、アフィリエイト、ドロップシッピング、フリーのWebデザイナーなど5つの収入源を持つ複業家として生計を立てています。 ポイントは、親があなたの「扶養親族」になっていない場合でも(両親それぞれの所得が48万円以上あっても)、あなたが支払った親の国民健康保険料は控除の対象になるということです。, 一つ屋根の下といっても、二世帯で玄関が別々になっていたり、公共料金や生活費をそれぞれ独立して分担している場合は、生計を一にしていないため、あなたが支払った親の国民健康保険料は「社会保険料控除」の対象外となります。(※申告書に記入できません。), あなたが親へ生活費を送金していて、親はあなたからの仕送り(送金)がなければ生活できない場合(所得が48万円以下)であれば、生計を一にしていると判定されるため、あなたが支払った親の国民健康保険料は「社会保険料控除」の適用を受けることができます。, つまり、親があなたの扶養親族に該当する場合は、支払った国民健康保険料は「社会保険料控除」の対象となります。, 続いて、あなたが支払った親の国民健康保険料を年末調整で申告する方法について、解説していきます。, 令和2年の年末調整から電子化に向けた取り組みが実施されますが、勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合は、今まで通り「令和2年分・給与所得者の保険料控除申告書」に(手書き)記入するか、国税庁からリリースされている「年末調整ソフト」を利用して作成したデータをプリントアウトして提出する必要があります。, こちらの記事では、「年末調整ソフト」利用して、令和2年分保険料控除申告書を作成する方法を解説していますので、よろしければ参考にしてみてください。, 保険料等の情報を入力するだけで簡単に申告書を作成することができますので、PCやスマホ操作に慣れている方は、ぜひ活用してみてください。, あなたが支払った親の国民健康保険料を年末調整で申告する場合は、給与所得者の保険料控除申告書の「社会保険料控除」欄に記入していきます。 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。, 国民年金や生命保険などは、控除証明書が送られてくるのでわかると思いますが、国民健康保険はどうなのでしょう。, 会社員以外で、自営業の方やパートで働いておられる方の中でも、今年がはじめての確定申告という方は、ご存知ない方も多いのではないでしょうか?, しかし、確定申告はもちろん、必要な場合には、年末調整の際に会社に申告しなければ控除の対象にはなりません。, 会社員の方なら、給与明細を見て厚生年金や健康保険料など月々天引きされているもの、その他の方は国民年金保険料などを言います。, 納税者や生計を一にする配偶者・親族が、その年にこれらの金額を支払った場合に、その年の所得から控除できるというのが、社会保険料控除です。, 会社員の方は「厚生年金保険料・健康保険料・労災保険料・雇用保険料・介護保険料」などが社会保険料といわれるもので、給与明細に詳細が記載されていますね。, 上記の他にも、国民年金基金や厚生年金基金の掛金、各共済組合法等の規定による掛金などもあります。, 国民健康保険料は、生命保険や国民年金保険料のように控除証明書が送られてくるわけではありません。, ですから、証明する書類を添付する必要はありませんが、その年の1月1日から12月31日の間に、自分がいくら支払ったかをしっかり把握し、申告しなければなりません。, 次に、年末調整を会社がしてくれる会社員の方でも、気を付けなければいけない場合があります。, ご自分がその年に就職や転職をして、ひと月でも国民健康保険料を納めた方です。会社はその保険料を把握していませんので、申告しなければなりません。, 生計を一にしているご家族の保険料を納税者が納めている場合も申告しなければいけません。, そのとき、もし、今年過去何年分かをまとめて納付した場合も、今年の控除の対象となりますので、申告し忘れないようにしましょう。, 生計を一にしていた家族が、年の途中で別居し、別に生計を持つようになった場合の社会保険料はどうでしょう。, 社会保険料控除を考えた場合、例えば国民年金保険料は、平成26年4月から2年分の前納ができるようになりました。, この場合、2年分を全額今年の控除の対象とすることもできますし、各年度に分けて申告することもできます。, 自営業等の方は、所得に応じて介護保険料を市町村が決定し、国民健康保険料に上乗せして徴収されます。, 介護保険料は、平成20年4月から実施されている後期高齢者医療制度の保険料と同じく、公的年金から特別徴収されています。, (特別徴収とは、公的年金額から、介護保険料や後期高齢者医療制度の保険料を差し引いた額を年金として支払うという制度です), それに対して、平成21年4月から後期高齢者医療制度の保険料については、市区町村等へ届け出ることにより、特別徴収ではなくて、口座振替によって納めることもできることになりました。, この場合、この被保険者の保険料を、納税者が口座振替によって納めたとすると、社会保険料の控除の対象となるのは納税者となり、控除の申告をすることができます。(被保険者と生計を一にする配偶者その他の親族に限ります), 市区町村によっては、支払額の合計など郵送等で知らせてくれるところもありますが、添付する必要はありません。, この欄には、国民年金保険料・国民年金基金の掛金・国民健康保険料を記入することができます。, 12月31日に在籍している会社にだけしか健康保険の支払いがない場合と、もし転職した場合でも前職からひと月も開けることなく就職し、前職で源泉徴収されていて源泉徴収票を提出する場合は、記入する必要はありませんが、ひと月でも国民健康保険料を支払った場合は、本人として記入する必要があります。, この場合、もちろん扶養範囲外で納税者が支払いをしていない配偶者・家族は、控除の対象になりません。, 国民健康保険は、支払った金額がそのまま控除の対象になるので、忘れないように申告してください。, しかし、生計を一にする家族の保険料など手取りの中から支払った保険料は、ご自身で申告しなければいけません。, 会社員の方は厚生年金に加入しており、国民年金の保険料を支払うことはないのですが、以下の場合のときは、会社員の方も国民年金保険料控除の対象となることがあります。, 【2020年最新】保険の窓口別!今だけ!保険無料相談キャンペーン一覧/商品券・謝礼のプレゼント, 国民健康保険料は、年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」という書類の右側下部の「, 国民年金保険や生命保険は、控除証明書が送られてくるので忘れることはないのですが、国民健康保険は盲点になっている方も多いのではないでしょうか。, 1月1日から、12月31日までの納期の国民健康保険で、納付できていないものがないか、申告の前にもう一度チェックし、, 国民年金保険料は、1年・2年・半年期間の前納があったり、控除証明書を送ってきてくれたりと、支払った印象も強く、年末調整の時には忘れることはありませんが、国民健康保険料は、ひと月ごとに支払って、それでホッとして忘れてしまうという方も多いのではないでしょうか。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。. 私のビジネスヒストリーはこちらへ. そもそも、確定拠出年金や小規模企業共済の引き落とし用の銀行口座は、本人名義しか認められていないのです。, 東京都の例を計算しますが、全国的に東京都は、国民健康保険料の安い地域です。 国民健康保険の保険料は、国民健康保険加入者の前年中の所得をもとに、一人ひとり計算を行い、その世帯の合計額の通知書を世帯主(夫や親)の名前で納税通知書が届きます。 そのため支払いも、世帯ごとに合算された金額で支払うことになります。 ▶年末調整(令和2年)基礎控除・配偶者控除等・所得金額調整控除申告書の記入例, (年末調整ソフト用) しかし、分からないからと記入しなかったら損に繋がります。そこで今回は、年末調整や確定申告での国民健康保険の基本や対象、世帯主以外の申告や書き方などをお伝えします。あなたの人生に、お役立て下さいませ。, 【2019】おすすめの火災保険ランキング!戸建て住宅向けの火災保険をFPが徹底比較しました!, 最強のクレジットカードランキング【2020最新】おすすめポイントをFP目線で徹底比較, 年末調整・確定申告で国民健康保険料は控除できる?世帯主以外の申告&対象etc.をFPが解説!, ふるさと納税はこれを読めばすべてわかる!ふるさと納税の特徴から節税効果、申告方法、併用まで一斉網羅, もったいない事例から学ぶ!共働き夫婦向け・年末調整の生命保険料控除で賢く節税する方法まとめ, 年末調整と確定申告の違いをわかりやすく解説!どちらの手続きも必要な場合も合わせて紹介します, 【図解】年末調整の配偶者控除&配偶者特別控除の申請方法まとめ!書き方をわかりやすく解説します. そんな場合は、国民健康保険料の領収書を使いましょう。, うちの夫は、会社での年末調整では、国民健康保険の領収書を提示して見せて、そのコピーを提出して、経理担当者の事務作業へ協力しているそうです。, 夫の年末調整での控除は、家族の保険料を夫自身が支払うことが条件です。 一度使ったら、他に使い道はないので、提出しちゃって構いません。, 国民健康保険の「納付済み通知」は、年末調整が終わった後の、年明けの1月頃に郵送されてきます。 ▶<年末調整>令和2年分・基礎控除申告書を年末調整アプリで作成する方法, (年末調整ソフト用) 多くの自治体では、東京都の計算例より、保険料が高くなります。 1、インフレスライドがない。 2、加入時の予定利率で固定。 前納で支払った翌年分の保険料でも、その年に実際に支払っていれば記入できます。, 夫が会社で年末調整するときには、国民年金保険料の控除証明書が必要です。 ↓ ↓ ↓ 山本FPオフィス代表。商品先物会社、税理士事務所、生命保険会社を経て2008年8月、山本FPオフィスを設立し、同代表就任。 また、国民年金基金の保険料や、介護保険料も含まれます。, 妻と夫を比較して、税率が高い(収入が多い)ほうが、保険料を支払えば、節税できるんです。, この場合では、妻が個人事業主で扶養から外れ、国民健康保険に加入しています。 妻名義の国民健康保険の保険料であっても、会社員である夫の所得から控除できるんです。妻と夫を比較して、税率が高い(収入が多い)ほうが、保険料を支払えば、節税できるんです。 【FP執筆】年末が近づいてくると、年末調整の対象になるのか又は対象じゃないのかという話を耳にする機会があるかと思いますが、そもそも年末調整とはどのような手続きのことをいうのでしょうか? 妻名義の銀行口座から引き落しで支払うと、夫の年末調整では控除が認められません。, また、夫が会社員じゃなく、個人事業主の場合でも、確定申告で、この方法を使うことができます。 2020 All Rights Reserved. ▶年末調整アプリで「令和2年分・保険料控除申告書」を作成する方法, 国民健康保険料は全額控除の対象になりますので、あなたが生計を一にしている親の国民健康保険料を払っている場合は、忘れずに申告するようにしてくださいね。, 社内では主に社員と会社に関係する手続き、入社・退職時の年金、健康保険、雇用保険、年末調整、経理業務などを行なっています。, そこでこのサイトでは、社員と会社に関わる手続きについて、業務で実践した経験をもとに「とにかくわかりやすい記事」にこだわって情報を発信しています。, また、社内でよく質問される日常生活に欠かせない手続きについてもご紹介していますので、困ったことがあればいつでも“てつづきの美学”を訪れてください。. 現在は日本初の「婚活FP」として、婚活パーティを開催しながら婚活中の方や結婚直後の方など、主に比較的若い方のご相談を承っています。また「農業FP」としても活動をはじめ、独立10年を機に「後輩育成」にも力を入れています。詳細は「婚活FP」でご検索を。, こんにちは、婚活FP山本です。会社員なら税金のことは年末調整で済みますが、それでもイマイチ分からない方も極めて多いと言えます。特に転職などを挟み、自分で支払った国民健康保険料があるような場合、わずかでも周囲と違うことで分からなくなることが多いです。, しかし、分からないからと記入しなかったら損に繋がります。そこで今回は、年末調整や確定申告での国民健康保険の基本や対象、世帯主以外の申告や書き方などをお伝えします。あなたの人生に、お役立て下さいませ。, まずは国民健康保険と税金の基本についてお伝えします。簡単に言えば国民健康保険の保険料は、「支払った分だけ税金が安くなる」のが基本です。このため、せっかく支払ったのなら申告しないのは「単なる損」と言えます。しっかり理解して、申告するようにしましょう。, もう少し言えば、国民健康保険の保険料は「社会保険料控除」という所得控除に該当します。そして社会保険料控除は、「支払った保険料の金額全て」が控除金額です。極めて効果が大きいものですから、年末調整でも確定申告でも忘れず申告することをおすすめします。, ちなみに年末調整の場合、会社から差し引かれている分は会社が把握していますから、特に何もする必要がありません。転職など、何らかの事情で「自分で支払った分がある場合に限り」手続きしましょう。, 自分で国民健康保険の保険料を支払った場合、支払い時に領収書をもらうはずです。この領収書を、社会保険料を支払った証明書として、年末調整の書類に添付することになります。万一「無くした」という場合は、早めに役所の国民年金課に問い合わせましょう。, ただし、役所や会社によっては添付が不要ということもあります。とは言え必要なこともありますから、基本的には添付する前提で用意しておいたほうが無難と考えておきましょう。, 次は、社会保険料控除の対象についてお伝えします。まず社会保険料控除を使える人は、「実際に納付(納税)した人」です。自分の国民健康保険料は元より、たとえば子供の保険料を支払った場合も、自分の社会保険料控除として使えます。, また、年末調整で社会保険料控除の対象になるのは国民健康保険料だけでなく、以下のものも対象です。支払った場合は、全てを忘れず申告しましょう。, なお、転職前の会社で支払った社会保険料がある場合は、退職時にもらえる源泉徴収票に記載がありますので、今の会社に提出するだけで済みます。転職活動中に自分で支払った分についてのみ申告しましょう。, ちょっと勘違いしがちな要素に、「世帯主以外の人が支払った保険料」が挙げられます。たとえば夫の保険料を妻が支払った場合、社会保険料控除として申告できるのは妻です。世帯主かどうかではなく「実際の納付者かどうか」で判断されますから、少し注意しましょう。, まれに、妻の公的年金から夫の介護保険料が特別徴収されているようなケースがあります。こんな時も、申告できるのは妻です。あくまで自分で支払った分だけを申告しましょう。, 今度は、年末調整での国民健康保険の書き方についてです。国民健康保険については、年末調整における「給与所得者の保険料控除申告書」という書類に書きます。書類の右側中ほどにある「社会保険料控除」の欄です。そこに、以下の要領で書きましょう。, 強いて言えば、国民健康保険の保険料は基本的に「支払った保険料の合計額が記載された証明書」のようなものがもらえません(稀にもらえる自治体もあります)。, このため、数字を間違えてしまう可能性があります。保険料の領収書とともに電卓を用意し、落ち着いて間違いのないよう計算しましょう。, また、中ほどの「保険料を負担することになっている人」は、必ずしも本人とは限りません。家族の誰かの分を支払うこともありますからね。名前と続柄にも注意しましょう。, 一般的に、転職活動中に国民健康保険料を支払ったような場合は、合わせて国民年金保険料も支払っていることが多いです。先ほども触れた通り、(自分で支払った)国民年金保険料も社会保険料控除の対象になります。年末調整時には、他の支払いもなかったか確認しましょう。, ちなみに計算期間は、毎年1月から12月までです。この期間に支払った保険料を申告することになります。まれに4月から3月までで数える人もいますから、ご注意下さいませ。, 確定申告の場合についてもお伝えします。一般的な会社員が確定申告をする場合は、「確定申告書A」という書類を使うのが基本です。そして第一表の社会保険料控除の欄に合計額を記載し、第二表の社会保険料控除の欄に内訳を記載することになります。以下を見本として、やってみましょう。, 年末調整とは、あくまで会社に勤めている方に限り利用できる制度です。たとえば退職した後に就職活動に励んだものの、年内に転職先が見つからないケースも十分にありえます。そんな時には確定申告が必要になることもありますから、しっかり覚えておきましょう。, 確定申告になると、途端に難易度が高いと感じて面倒になり、書かなくなってしまう方も一定数おられます。お気持ちは分かるものの、転職活動時の確定申告は還付金がもらえる可能性が高いので勿体ない行為です。, どうしても書き方がわからない方は、税務署に直接行って相談しながら書くこともできます。最近ではインターネットで簡単に調べることも可能です。なんとか書き上げましょう。. 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。