雑所得とは? メルカリは、日本だけでもダウンロード数が3000万人となっており、国民のおおよそ4人に1人はダウンロードしている計算になりま... クラウド会計ソフト徹底比較!おすすめ3選を紹介 確定申告に関する、よくある質問と回答をご紹介いたします。 q1.メルカリの売上は確定申告が必要ですか? 洋服や生活用品等の不要品を売却した収入は、所得税の課されない譲渡所得となるため基本的に課 … スッキリ解決!税のもやもや , 消費税は、商品・製品の販売やサービスの提供といった取引に対して、課される税金です。消費税は消費者が負担し、事業者が納付します。 1 メルカリで生活用物品を売却しても税金はかからない. 伯母の弟である私の父も既に亡くなっているの... 父が最近他界しました。その父が亡くなってから知ったのですが、どうやら生命保険にいつ間にか入ってたらしく死亡保険金5000万の受け取りが長男の私になっており... 主な仕事をしている会社以外に副業を行っているため確定申告を行っています。副業先の事業所から頂く給与は税金を引かれた金額を頂いているのですが、確定申告時に毎... 将来、小さな個人商店をやってみたいと考えているのですが、まだまだこれから勉強をして準備を進めていこうと思っています。 確定申告とは各個人の1年間(1月1日~12月31日)に得た所得を計算し、所得税や住民税などの税金の納税額を確定する手続きのことです。原則として、毎年2月16日から3月15日の間に確定申告を行います。 会社員やアルバイト・パートなどの給与所得のみの方は、源泉徴収という形で税金を徴収され、年度末に税金の納税額の確定・調整(年末調整)が行われておりますので、原則として確定申告は不要となります。 ただし、住 … 待ちに待った給料日、支給は口座振込という会社が多くなっています。しかし、日雇いのアルバイトなど、給料を手渡しで受け取る場面... 確定申告について 2020 All Rights Reserved. メルカリ史上最高額の取引はダイヤモンド315万円です(2018年3月時点)。, うちにも売れるダイヤモンドがあるという方、こちらは「1個又は1組の価額が30万円を超える宝石・貴金属・書画・美術工芸品」が生活用動産の例外とされているため、課税の対象となります。, ケース1・2では「所得(手残り)」で判断されましたが、ケース3は資産の「価額」が30万円を超えると規定されているため、売却単価(1個又は1組の価額)が30万円を超えた場合には確定申告が必要です。, このケースでも、所得を計算する場合には、売却金額からメルカリでの販売手数料、取得費、譲渡費用(鑑定料)などを差し引く計算式になります。, 以上、ケース1~3を記載しましたが、 Copyright © 2020 bengo4.com All Rights Reserved. その場合には、確定申告が必要です。, もしくは、営利目的で反復継続的に売買をしている場合には、事業所得として確定申告が必要になります。, 参加者限定のイベントなどで無料配布されたCDやレアアイテムなどが家に眠っていて、使わず新品の状態で売ってしまいたい、と思う方もいらっしゃると思います。, 無料配布されていますので、取得費は0円?と思いがちですが、取得するにあたって旅費交通費などの経費が掛かっている場合があります。 「確定申告」という言葉は聞いた事があっても、実際、確定申告をした事がある方は少ないのではないでしょうか。そもそも「確定申告」... メルカリで商品が売れる理由 税理士, 税理士ドットコムはコンテンツの執筆・編集・監修・寄稿などにご協力いただける方を募集しています。, メルカリやフリマアプリでの転売、確定申告は必要?初心者にもわかりやすく解説 - 節税や実務に役立つ専門家が監修するハウツー - 税理士ドットコム. メルカリで確定申告が必要となる、よくある3つのケース 投稿日:2019年5月10日 更新日: 2019年6月21日 「メルカリ」は2013年7月よりサービスを開始した大手フリマアプリで、日本では7,100万ダウンロードを突破(2018年3月調べ)しています。 圧迫するものです。 正式には「生活用動産の譲渡による所得」が非課税所得となります。 この場合は、入金金額から諸経費を引いて所得を計算することになります。, こちらもケース1と同様、その所得が年間で20万円を超えたり、営利目的で反復継続的に売買している場合は、確定申告が必要となります。, メルカリでは300円~999万9,999円までの商品が出品可能です。 ・生活用動産の販売(本、ゲーム、DVD、古着、子供服など通常生活する中で使用するもの). 売れたら嬉しいけれど収入はそのまま懐に入れて良いの?   フリマアプリの最大手であるメルカリで、領収書や現金の出品などが話題になったことは、まだ記憶に新しいかと思います。, こういったメルカリのようなフリマアプリで稼いだ収入は、確定申告をしなくて良いという噂がありますが、本当なのでしょうか?また、メルカリ以外のフリマサイトやアプリで得た利益についてはどうなのでしょうか?, このページでは、メルカリなどのフリマアプリで収入を得ている方向けに、確定申告が必要になる基準や、そのやり方などを解説いたします。, 確定申告とは各個人の1年間(1月1日~12月31日)に得た所得を計算し、所得税や住民税などの税金の納税額を確定する手続きのことです。原則として、毎年2月16日から3月15日の間に確定申告を行います。, 会社員やアルバイト・パートなどの給与所得のみの方は、源泉徴収という形で税金を徴収され、年度末に税金の納税額の確定・調整(年末調整)が行われておりますので、原則として確定申告は不要となります。, ただし、住宅ローン控除や医療費控除、ふるさと納税など、年末調整では適用できない控除があった際は、確定申告をすることで税金の還付が受けられる場合があります。, 源泉徴収または年末調整が行われている方でも、年収が2,000万円を超える方や、副収入の所得が年間20万円を超えた方など、一定の要件に当てはまると確定申告が必要となります。, メルカリなどで得た収入の場合も同様のことがいえますが、確定申告するか否かの判断は、この要件だけでなく、扱うものが「生活用動産」であるかどうか、また「営利目的」に該当するかどうかが大きなポイントになります。, 所得とは、収入から経費などを差し引いた金額を指します。メルカリなどのフリマアプリをされている方の場合、販売したものの購入費や包装や発送などにかかった費用などが主に経費となります。, 基本的に、自分が着ていた洋服や、もう聴かなくなったCDなどの生活用動産だけを売買している場合は、生活用動産の譲渡による所得(譲渡所得)となり、年間20万円を超える所得でも確定申告は不要とされています。, 例えば、「半年前に買った靴を一度も履いてない(新品)けど、趣味が変わったからメルカリで売ろう!」とその靴を売買した際の利益は生活用動産(非課税)の譲渡所得となります。, 極端に言えば、年間100万円以上の所得を得ても、それが生活用動産の譲渡所得であれば確定申告の対象ではないということです。ただし、それがすべて生活用動産といえるか、また、それが営利目的となるかどうかによって異なるため注意が必要です。, 生活用動産とは、通常の生活の上で必要な「家具・什器・衣服・器具」などのことをいいます。テレビやテーブル、椅子、家電、Tシャツやスカートなどの衣服、貴金属などのアクセサリー等、生活する中で使うもののことです。新品・未使用品・中古品など使用状態は問われません。, しかし、貴金属・宝石・書画・骨董品などで、1組(1個)の価額が30万円を超えるものを売買して得た所得は課税対象となります。, このため、「CD・ゲーム・本」など趣味で集めたコレクション品で、その価値が高く、書画・骨董として30万円超の値が付くものも課税対象となる可能性がありますのでご注意ください。, また、生活用動産の売買であっても、販売を定期的に行っているなど継続性があり、客観的に、行動や資金の流れから利益を出そうとしてる(営利目的)と判断されれば、課税対象となります。, このため、転売目的やせどり等として行っている場合には、課税対象となるため、給与所得者であれば所得が年間20万円を超えると確定申告が必要となります。(ここでいうせどりとは、古本を業者から仕入れて転売することを指します), 生活用動産の売買が営利目的と判断される基準に関しては、明確な定めがありませんが、取引が毎月定期的に行われていたり、月に何十件何百件もの取引をしているならば営利目的と見られるでしょう。, では、”30万円を超える時計やブランド品など”はどうなのでしょうか?「貴金属や宝石、書画、骨董品」には該当せず、生活用動産ともいえそうです。しかし、この点は税務署によっても判断が分かれることも多いので、注意が必要です。, 自身の販売したものが生活用動産に当てはまるのか、また、営利目的とみられるのか等の判断については、事前に税務署や税理士に相談することをおすすめします。, ただし、譲渡所得には50万円の特別控除、つまり、年間で50万円まで税金が免除される控除というものがあります。このため、1個30万円を超える骨董品などを販売しても、年間の譲渡所得が50万円以下であれば確定申告は不要です。, このため、例えば、年間を通して売れたものが、1個45万円のブランドバッグ(課税対象)、1個5万円の貴金属(非課税)、1着1万円のワンピース(非課税)であれば、課税の対象となる譲渡所得は45万円で50万円以下となるため、税金はかからず、確定申告は不要となります。, 給与所得者の場合、給与所得以外の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要となりますが、ここで気をつけていただきたいのが、この年間20万円は収入や売上ではなく「所得」であるということです。所得は「売上 - 経費」で計算します。, 1,000円で仕入たTシャツをメルカリで2,000円で販売した場合で考えてみましょう。, Tシャツを発送する際にかかった送料、仕入にかかった費用、梱包にかかった資材の購入費用、メルカリで引かれる販売手数料の10%が経費となります。, 仮に、このTシャツが1年間で1,000枚売れたとすれば売上が200万円、利益(所得)が45万円ということになります。, さらに、仕入の際にかかった交通費やネット代など、販売するために必要となった費用があれば、経費とすることができます。経費として計上するのは、社会通念上相当と認められる範囲に限ります。, このため、家賃やネット代・携帯代などは使用した時間やスペースでしっかりと按分計算し、その金額を経費として計上することができます。, 会社員やパート・アルバイトなど、会社から給料をもらっている給与所得者は、給与所得以外に年間で所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。, メルカリ以外にも不動産などの収入があれば、それらの所得も合計します。このため、メルカリで利益が出ていても、不動産の方が赤字で所得の合計が年間20万円を超えなければ、確定申告は不要となります。, ただし、確定申告が不要という判断になっても、売上の記録や経費の領収書などは必ず残しておきましょう。, 学生や専業主婦の方など、アルバイトやパートをしておらず、給与所得がない人については、確定申告の基準が次のように定められています。ここでいう所得にもメルカリ以外の所得が含まれます。, 雑所得には、給与所得のような65万円の特別控除がないため、所得が基礎控除分の38万円を超えると所得税が発生し、さらに扶養からも外れてしまうので気をつけましょう。, また、住民税の基礎控除は33万円ですので、所得が33万円を超えると住民税が発生します。, 所得税の確定申告と住民税の住民税申告とは、まったくの別物です。確定申告が不要という判断がされても、住民税申告は必要になる場合があります。, 所得税は「国税」として国が課税し、税務署に確定申告・納税をします。住民税は「地方税」として都道府県や市区町村が課税し、それぞれの市町村役場に住民税申告・納税をします。, 確定申告や年末調整がされている場合は、確定申告した所得や控除などの内容を、税務署が住民票のある地方公共団体(自治体)に自動で通知してくれるため、自ら住民税申告を行う必要はありません。こういったことから、住民税申告については馴染みがない方が多いのではないでしょうか。, 住民税申告が必要な要件は次のとおりです。ただし、これらに該当しても、年末調整や確定申告をした方は、改めて住民税申告をする必要はありません。, 年末調整や確定申告をしていない方は、基本的に住民税申告が必要であるとおぼえておきましょう。, ここからは、実際に確定申告をするときの手続きの方法などについてご説明していきます。 確定申告が必要になるケースでは「雑所得」と「事業所得」の場合が主になります。, まず、給与所得者が営利目的としてメルカリなどで出品・販売して得た所得が年間20万円を超えて確定申告が必要になる場合、その所得は「雑所得」となります。, この場合、確定申告書は確定申告書Aを利用します。確定申告書Aは、所得が「給与所得」「一時所得」「雑所得」「配当所得」のみで、予定納税額がない人が利用できます。, ただし、給与所得者が、営利目的でなく30万円を超える貴金属などを販売して得た所得は「譲渡所得」となるため、譲渡所得の特別控除50万円を超える譲渡所得がある場合や後述する「事業所得」に該当する場合は確定申告書Bを利用します。, 一方で、メルカリなどでの転売を生業として行っている場合、その所得は「事業所得」となります。, この場合は確定申告書Bを利用します。確定申告書Bは、確定申告書Aの様式に当てはまらない場合、所得の種類に関わらず誰でも利用できます。フリーランスや個人事業主の方はこちらを使います。, 青色申告者であれば、基礎控除や各種控除以外に特別控除が最大65万円あるので、損益計算書と貸借対照表の提出も忘れないようにしましょう。, 会計ソフトで記帳すれば、損益計算書と貸借対照表なども簡単に作成できるのでおすすめです。, メルカリで売上が発生するまでのシステムは、次のとおりになっており、いつのタイミングで売上を計上すれば良いか分からないという方も多いと思います。, 仕入は、仕入れた物の代金を支払った時。売上は、4.の売上金がアプリ上に反映されたタイミングで計上します。, 商品の仕入をクレジットカード決済で行っているケースであれば、次のように仕訳します。, 経費を漏れなく計上しなければ、余計に多くの税金を払うことになってしまうので注意が必要です。, 経費をしっかりと管理する手間が気になる方は、会計ソフトの利用を検討するとよいでしょう。最近の会計ソフトには、銀行口座を連携したり、スマホで領収書の写真を撮って読み込んだりすることで、経費の管理や記帳の手間を大きく削減できるものもあります。, ネットオークションや、フリーマーケットなどでの売買でも同様の判断となります。もし判断に迷った際は「みんなの税務相談」で質問することも可能ですので、活用してみてください。, 確定申告パーフェクトガイド - 税金の仕組みから仕訳・節税のポイント、申告書の書き方まで, 去年起業して初めての確定申告という方や、白色申告から青色申告に変更したという方も多いでしょう。まずは確定申告、特に青色申告とは何かという全体像を把握せずには始まりません。どのような手順で手続きを行えば良いのかを押さえ、効率良く作業を進めましょう。確定申告とは?提出書類や手続きの流れ・必要となる知識青色申告と白色申告を徹底比較!タイプ別にオススメを聞きました 勘定科目や仕訳・記帳のポイントを押さえよう確定申告をする上で最も大切なのが「仕訳」です。仕訳とは、端的に言えばお金の流れを分類・記録することで、普段からお金の動きがある度に、正しい仕訳・記帳ができていれば、確定申告で焦る心配はないのです。一方で、正しい仕訳をするには、ある程度簿記の知識が求められ、勘定科目には専門用語が並びます。「取っ付きにくい」「難しそう」といったイメージを持っている方も多いでしょう。ここでは、最低限必要な部分だけをピンポイントにまとめました。最低限といっても少し多いのですが、頑張ってついてきてください。税金ってどう決まる?会計の基礎を知ろうそもそも確定申告とは納税額を申告するものなので、税金がどうやって決まるのかを知る必要があります。これからやろうとしている仕訳や記帳、そして「ゴール」となる申告書について知りましょう。【会計の基礎知識】売上・経費・所得・控除とは?「所得税の計算」から税金の決まる仕組みを理解しよう!【会計の基礎知識】記帳や仕訳とは?損益計算書・貸借対照表はどう作られるのか?これらの基礎知識に加え、スムーズな作業に欠かせないのが、領収書の管理や会計ソフト選びです。税理士にオススメを聞いたので、是非参考にしてみてください。(税理士によっても考え方は異なりますので、あくまで一つの意見としてお読みください。)【税理士が語る!】個人事業主のための領収書の賢い管理・保存方法【税理士が語る!】主要会計ソフトの特徴と選び方もう迷わない!勘定科目の上手な使い方仕訳をする上でつまづきやすいのは、「どの勘定科目を選んだらよいかわからない」ということでしょう。初めて勘定科目を目にしたときは、何がなんだかわからないものです。会計の勉強をしていると、多種多様な勘定科目に出会いますが、ここでは確定申告に特化して紹介します。個人事業主のための青色申告決算書・損益計算書・貸借対照表に出てくる全勘定科目の解説と使い方フリーランスが知っておくべき「減価償却」のキホンと役立つ「耐用年数の一覧表」経営者必見!税理士が監修する接待交際費完全マニュアル個人事業主なら無制限!会社も従業員も得する福利厚生費を理解しよう賢く使って節税!フリーランスも知っておくべき「会議費」とは?家賃や水道光熱費はどれだけ経費にできる?家事按分をしっかりと理解しよう仕訳の鬼門!事業主借・事業主貸を理解しよう 申告前に節税できないかチェックしよう確定申告は税金を申告するもの。少しでも税金を安くしたいと思いますよね。この時期に取り組むのではもう遅いとも思いますが、本来は経費にできるのに経費にしていないものがあったり、会計処理の方法で節税できることもあるのです。経費で落とせる費用とは?必要経費として認められる基準を解説青色申告で賢く節税!個人事業主なら知っておきたい4つのメリット会計は起業前からが勝負!開業費という節税アイテムを知ろうさらに忘れてはいけないのが「控除」の存在です。控除が増えれば経費が増えたのと同じように節税効果があります。様々な控除が存在し、過去申請していなかったものも遡って申請できる場合があるので、該当するものがないかしっかりとチェックしましょう。経費だけが節税じゃない!フリーランスなら知らないと損する所得控除一覧サラリーマンでも絶対に知っておきたい「医療費控除」の魅力配偶者控除とは?満たすべき条件と控除額一覧生命保険加入者は必見!堅実に節税するための「生命保険控除」まとめ 申告書の作成方法と全手順ここまでの流れを押さえたら、いよいよ提出申告書の作成です。青色申告の場合は、青色申告決算書の中で「損益計算書」「貸借対照表」を作成し、「確定申告書B」とともに税務署に提出します。損益計算書(青色申告)の書き方貸借対照表(青色申告)の書き方確定申告書Bの書き方 申告後すぐに行っておきたい手続きや節税対策これまでの一連の流れで確定申告の作業は終了です。いかがだったでしょうか?手続きが面倒と感じるとともに、「こんなに税金とられるのか」とショックを受けた方も多いのではないでしょうか?申告を終えて一息つきたいところですが、そこで終わらせてしまうのは実にもったいない。せっかく税金に対する意識が高まっているのですから、今のうちに節税対策を始めておきましょう。また、白色申告から青色申告への切り替えは3月15日までしかできません。「節税は一夜にしてならず」、もう一踏ん張り頑張りましょう。来年の確定申告に向けて知っておくべき各種届出と提出期限のまとめ青色申告で賢く節税!個人事業主なら知っておきたい4つのメリットフリーランスなのに退職金!?小規模企業共済で賢く節税&積立もし開業届を出していない場合や、安定的に利益が出てきて法人化を検討している場合、はたまたお金の管理を税理士に丸投げしたくなってきた場合も、このタイミングで検討するとよいでしょう。開業届けの書き方や手続き方法・提出するメリットについて【税理士が語る!】起業するなら個人事業主と会社、どっちがいいの?起業家なら知っておくべき「合同会社」設立のメリット・デメリット独立時に利用したい!レンタルオフィス、シェアオフィス、バーチャルオフィスの違いとは顧問税理士の報酬相場 おわりにここまで確定申告のパーフェクトガイドをご紹介してきましたが、いかがでしたでしょうか?少しでも確定申告の助けとなれば幸いです。, 確定申告とは1月1日から12月31日までに受け取った所得を税務署に申告する手続きのことです。これにより所得税額や住民税額を確定できます。学生であるかどうかに関わらず、次に当てはまる場合は確定申告が必要です。年末調整されていない給与所得がある公的年金に係る雑所得から所得控除を引いて残額がある(公的年金の収入金額が400万円を超えている場合)源泉徴収されていない退職所得や給与所得がある給与の年間収入金額が2,000万円を超える2か所以上から給与の支払いを受けている給与以外に収入が20万円以上ある給与収入は無いがその他の所得が48万円以上ある2、4について学生であれば、あてはまることはほぼ無いでしょう。それ以外のケースでは学生でも当てはまる、つまり、学生でも確定申告が必要になることがある、ということです。具体的にはアルバイトを掛け持ちしている場合や、アルバイト以外にYoutubeでの広告収入があったり、ウーバーイーツの配達でそれなりに稼いでいるといった人が確定申告が必要になります。アルバイト先が一箇所である場合は、年末調整で申告と納税が済むので、基本的に確定申告は不要になります。高校生や大学生|確定申告が必要な人って?会社員・学生・主婦などケース別に紹介年末調整とは年末調整とは、毎年の年度末に、源泉徴収額と実際に発生する税金額とを調整する手続きのことです。この手続きは会社(雇用主)側が行う手続きです。{category-id: 1003}{howto-id: 730}{howto-id: 864}確定申告をしたほうがよいケース源泉徴収される額は本来納めるべき税金額よりも少し多めに設定されていることが多いです。これは、源泉徴収税の計算が個人の所得控除を加味していない簡易なものだからです。このため、一般的には確定申告(または年末調整)を行うことで納めすぎた所得税が戻ってきます(これを「還付」といいます)。また、確定申告が不要な人でも、医療費控除など年末調整で適用できない所得控除を適用したい場合は確定申告を行いましょう。{howto-id: 505}{category-id: 1065}確定申告をしない場合のペナルティ確定申告が必要な人が、確定申告期限である3月15日までに申告を行わなかった場合、税務上のペナルティが課せられます。まず期限内の申告が無かったことに対して「無申告加算税」、申告期限を過ぎてから税金を納めた場合の延滞利息となる「延滞税」という追徴課税が課されます。さらに、確定申告の義務を認識しながら意図的に確定申告をせず、かつ、悪質な不正行為だと税務署に認められた場合には、これらの無申告加算税に代わって「重加算税」が課されます。重加算税は最大50%とほかの加算税に比べ税率が高く、非常に厳しいペナルティとなっています。また、給与以外の収入があって青色申告をしている人は、青色申告の大きな特典(65万円の特別控除)が受けられなくなるデメリットもあります。{howto-id: 689}{howto-id: 273}複数のアルバイトをしている場合の確定申告は?年末調整が行われていれば確定申告は不要と説明しましたが、これは給与が1箇所からの場合のみです。以下より、アルバイトを複数かけもちしているという学生の方に向けて、「源泉徴収が行われている場合」と「行われていない場合」に分けて、確定申告が必要かどうかについて解説します。いますぐ無料でお試し MFクラウド会計・確定申告クラウド会計ソフトシェアNo.1 確定申告freee(フリー) 無料でお試し源泉徴収がされていない源泉徴収がされてない方は、そもそも税金が発生するほど稼いでいない、ということが大半です。「給与所得者の扶養控除等の(異動)申告書」をアルバイト先に提出の上、年間103万円または毎月の収入が8万8千円を超えていない場合には、源泉徴収の対象外となります。しかしアルバイトを複数かけもちしており、どのアルバイト先からも源泉徴収がされていないが合計給与が年間103万円を超える、という場合は自ら確定申告をして税金を納めなければなりません。源泉徴収がされている源泉徴収をされている方は、さらに以下の2つのケースに分けられます。年間給与が合計103万円を超えない年間給与が合計103万円を超えているまず(1)のケースでは、源泉徴収をしているアルバイト先に扶養控除申告書を提出していた場合はアルバイト先が年末調整を行いますので確定申告は不要です。しかし、年の途中でアルバイトを辞めてしまって年末調整がされていない給与がある場合は、確定申告を行うことで税金が還付されます。次に(2)のケースで気をつけたいのが、扶養控除申告書をどのアルバイト先に提出しているかということです。扶養控除申告書は同時に2か所には提出できず、提出していないアルバイト先では乙欄という高い税率で源泉徴収をされ、年末調整もありません。つまり多めに源泉徴収をされているので、確定申告を行うことによって税金が還付される可能性が高くなります。給与以外の収入がある場合給与以外の収入、たとえば株取引、アフィリエイト、ウーバーイーツの配達員で得る収入なども確定申告が必要な場合があります。具体的にいうと、アルバイトでの給与所得がなく、アフィリエイトなどのその他の所得が48万円以上である場合です。または、アルバイトで給与所得をもらっている場合は、給与所得以外に年間20万円以上の所得がある場合です。この48万円や20万円というのは収入ではなく、収入から経費を差し引いた金額であるので注意しましょう。ウーバーイーツの配達員を例に挙げれば、自転車やバイクをレンタルしている場合には、そのレンタル代、バイクのガソリン代などは、経費として認められます。帳簿作成や経費の証拠として領収書やレシートは必ず保管しておきましょう。毎年1月頃になると「支払調書」という源泉徴収票に似た書類が送られてくるので、こちらを元に確定申告をしましょう。ただし、支払調書は必ずもらえるものではないので、日々の売上や経費の管理をしっかりし、確定申告に備えましょう。{howto-id: 416}{howto-id: 356}{howto-id: 247}3か所以上でアルバイトをしている学生の中には3か所以上でアルバイトをしているという方もいると思いますが、確定申告の有無は2か所以上のときと条件は変わりません。ただし掛け持ち先からの収入が給与なのか、それ以外の所得なのかで条件が変わるので注意が必要です。確定申告の流れ次は確定申告の流れを説明します。まずは確定申告書の準備をします。確定申告書の作成に当たっては「給与明細書」「源泉徴収票」「領収証」などが必要です。確定申告をする際に、自分がいくらもらって、いくら源泉徴収されたのか、控除額はいくらかなどを計算するために必要となります。これらの資料をあらかじめ用意しておくとスムーズに作成ができるので、捨ててしまわず保管するようにしましょう。{howto-id: 275}無料で使える「弥生のクラウド確定申告ソフト」確定申告書を作成必要書類を集めたら確定申告書の作成をします。確定申告書は「A」と「B」の2種類があります。アルバイト(給与収入)であれば「A」を使い、給与収入以外があれば「B」を使います。{howto-id: 60}{howto-id: 259}現金手渡しで給与明細もなかったら?実際には源泉徴収の義務を怠って給与を現金で手渡し、明細も発行しないという会社があるのも実状です。その際はもらった給与の金額をメモなどに記録する癖をつけましょう。メモと共に他の給与明細があれば、それを元に確定申告書類を作成することになります。居酒屋バイト「給料手渡し、源泉徴収なし」、それでも税金払わなくちゃダメ?源泉徴収票がもらえなかったら?給与を支払う側には、源泉徴収書を発行する義務がありますので、もらえない場合は発行を依頼することからはじめましょう。それでも解決しない場合は税務署へ相談をして指示を仰ぐことをおすすめします。{howto-id: 416}{howto-id: 468}確定申告書を提出確定申告書を自身の住所地を管轄する税務署に送付、または持参しましょう。または、書類作成から提出までオンラインで手続きができるe-Taxシステムを利用するのもおすすめです。申告の結果、還付の場合は後日指定した口座に還付金が振り込まれます。追加納付の場合は、期日までに金融機関から振り込みやクレジットカード納付などで納税しましょう。{howto-id: 433}国税庁|税務署の所在地などを知りたい方国税庁|【税金の納付】103万の壁ってなに?よく聞く103万円の壁というのは、ひと言でいえば「扶養に入っている子供が年間103万円以上稼いだ場合に、扶養者である親の支払う税金が増える」ということです。所得税には扶養控除というものがあり、16歳以上の扶養親族がいれば一定額を所得から控除することが可能です。しかし扶養家族に年間103万円(給与の場合)を超える収入があると、学生である皆様がこの扶養親族というものにみなされなくなり、親は扶養控除を使うことができなくなる、つまり、支払う税金が増えてしまうのです。またそれと同時に、年間の給与が103万円を超えると自らにも所得税が発生します。ただし、学生であれば一定の条件を満たすと27万円の勤労学生控除を受けることが可能になります。この控除を受けても親の扶養親族から外れてしまうのは変わりませんが、「103万円(給与所得控除 + 基礎控除) + 27万円 (勤労学生控除)= 130万円」ということで、130万円までは所得税を払わずに済むのです。なお、この「勤労学生控除」を受けるには年末調整時にアルバイト先に提出する「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の「勤労学生」の欄に必要事項を記入するか、あるいは自分で確定申告をする必要があります。交通費が支給されている場合は?就業先から交通費が支給されている場合、交通費分は非課税となるため103万円の判定に含む必要はありません。ただし、交通費分が時給に含まれていたり、非課税限度額を上回る場合はその分は課税対象となります。国税庁|No.2582 電車・バス通勤者の通勤手当{howto-id: 335}バイト学生が直面する「103万円の壁」はクソ制度?税理士が「税の扶養控除」を解説100万円を超えると住民税がかかる所得税の103万円の壁以外にも、住民税においては100万円の壁があります。住んでいる(住民票がある)地域によって課税基準となる金額が異なりますが、大半は年間給与が100万円(給与所得控除 + 所得割の課税基準)を超えると住民税の課税対象となります。{howto-id: 238}130万円を超えると社会保険の被扶養者から外れる税金の壁以外では、社会保険における130万の壁もあります。年収が130万円未満であれば、親の社会保険の被扶養者になることができるので、社会保険料はかかりません(国民健康保険の場合は除く)。つまり130万円を超えると、自分で社会保険または国民健康保険に加入することになります。社会保険の加入義務は106万円以上でもありますが、これは学生は含まれません。社会保険の加入条件|「社会保険」とは?加入条件から会計処理までをわかりやすく解説おわりに自ら申告するとなると少しややこしそうな確定申告ですが、確定申告が必要な条件にあてはまったら、手続きを忘れずに行いましょう。2か所以上でアルバイトをする学生は特に、税金が返ってくる可能性がありますので、給与明細と源泉徴収票を保管する癖をつけましょう。わからないことがあれば、無料で税理士に質問ができる「みんなの税務相談」も活用してみてください。経費管理や確定申告を楽にしたいなら、, 「古物商」は、古物営業法に規定されている「古物」を「業」として、売買や交換を行う業者・個人のことです。そして「古物商許可」とは、古物商を行うために必要な営業許可のことです。質屋や美術品商、古本屋などで必要なイメージを持たれている方も多いかと思います。古物とはまず、「古物」の定義は、一度使用された物品や、一度も使用されていない新品でも人(消費者)の手に渡った物品。又はこれらの物品に幾分の手入れをした物のこととされています。一般流通網から外れてしまった物品のことです。このため、例えば、100年前の品や展示処分品でも、上記に該当せず、店頭に並んでいるものは、古物ではないということになります。古物の種類古物の種類は、古物営業法施行規則というものにより、13種類に分けられています。品目種類美術品類書画、彫刻、工芸品など衣類和服、洋服、その他の衣料品など時計・宝飾品類時計、眼鏡、宝石類、装身具類、貴金属類など自動車その部分品も含む自動二輪車・原動機つき自転車これらの部分品も含む自転車部分品も含む写真機類カメラ、光学器など事務機器類コピー機、FAX、パソコンなど機械工具類電機類、工作機械、土木機械、化学機械、工具、ゲーム機など道具類家具、運動用具、楽器、什器、電磁記録媒体、ゲームソフトなど皮革、ゴム製品類カバン・靴など書籍本金券類商品券、乗車券など業として行う使うシーンによっても異なるのですが、ここでの「業として」というのは「ぎょうとして」と読みます。継続性があることや、商売として行う(利益を出す)意志があるかどうか、等から判断されます。客観的に、行動や資金の流れから利益を出そうとしてる、と判断されたり、販売や交換を定期的に行っていれば、継続性があるとみなされて「業」であると判断される可能性があります。なぜ古物商許可が必要なのか古物営業法という法律があります。これは、古物営業に係る業務について必要な規制等を行い、取引される古物の中に盗品等がないか速やかに発見し、盗品等の売買、その他の犯罪を防止することを目的としています。古物の取扱いで何かあったときのために、古物商を営む者・営業所・商品の保管場所などを把握しておくことで、警察等による調査を容易にするのに、古物商許可という許可が必要になってくるのです。無許可営業には懲役または罰金最近は個人の趣味などで、せどりや転売、ネットオークションで中古品の売買を行う人が増えていますが、これらの行為も古物商許可が必要になる場合があるのです。すべての人が許可が必要なわけではありませんが、許可が必要な場合に無許可で売買を行っていると、「古物営業法違反」となり「3年以下の懲役又は100万円以下の罰金」が課せられる場合があるのでご注意ください。古物商許可の要否それでは、どのような場合に古物商の許可が必要で、どのような場合に不要なのかを見ていきましょう。許可が必要なのは、「古物」を「業」として、売買や交換を行う業者・個人となっています。その判断基準は警察庁の古物営業ページに以下のように掲載されています。許可が必要な場合古物を買い取って売る。古物を買い取って修理等して売る。修理して新品とする場合でも、一度人の手に渡っているので古物となります。古物を買い取って使える部品等を売る。そのままではなく手を加えても古物となります。古物を買い取らないで、売った後に手数料を貰う(委託売買)。無償で貰い受けた物でも、手数料などでなんらかの利益が生じる場合のことです。古物を別の物と交換する。古物を買い取ってレンタルする。製造・販売メーカーから直に新品を購入してレンタルする場合は除外されます。国内で買った古物を国外に輸出して売る。これらに該当することを反復・継続して行ったりすると、許可が必要になってきます。また、これらをインターネット上で行う、せどりや転売、ネットオークションなども該当します。許可が不必要な場合自分の物を売る。自分で使っていた物、使うために買ったが未使用の物のこと。転売目的で購入した物は含まれません。無償でもらった物を売る。相手から手数料等を取って回収した物を売る。自分が売った相手から売った物を買い戻す。自分が海外で買ってきたものを売る。他の輸入業者が輸入したものを国内で買って売る場合は含まれません。ネットオークション等の場合ネットオークション等の場合は、以下に該当する場合は古物商許可が必要と定められています。1ヶ月間に100点~200点以上の商品を新規出品している。特定のカテゴリー・商品について規定数以上出品している。などがあてはまります。詳細については、こちらを御覧ください。経済産業省|「インターネット・オークションにおける「販売業者」に係るガイドライン」の策定についてまた、これらを「1号営業(古物商)」と呼び、これらのための市場を主催するために必要なのが「2号営業(古物市場主)」の届出。また、インターネット上でオークションサイトを運営するために必要なのが「3号営業(古物競りあっせん業)」の届出です。警視庁|許可・届け出の確認ここまでみてきましたが、許可の要否については、基準が漠然としていてわかりにくいと思う方もいるのではないでしょうか。担当者(警察官)によって若干見解が異なるという声もあります。このため、心配な場合には、この点にも充分に注意し、警察(公安委員会)にしっかりと問い合わせて確認するとよいでしょう。古物商許可取扱の注意点古物商許可を取得した後の注意点がいくつかあります。携帯と提示義務行商等を行う際は、古物商許可証を携帯し、取引相手から提示を求められた場合は、提示する義務があります。許可証の有効期限古物商の許可証に有効期限はありませんが、営業をしていない状態が6ヶ月以上続くなどして、営業の実態がない場合は、許可を取り消される場合がありますので注意が必要です。許可証の書換申請許可者の住所が変わった法人の名称、所在地が変わった法人の代表者、役員が替わった代表者役員の住所が変わった行商をする、しないについて変更があった。などの場合は「書換申請」が必要になります。許可証の変更届主たる取扱品目の変更役員の変更役員を新たに追加した役員が辞任した役員が交替(辞任と就任)した役員の住所変更営業所の増設営業所の移転営業所の廃止営業所の管理者の交替営業所の管理者の住所変更営業所の名称変更ホームページ等を開設して古物の取引を行うなどの場合は、変更届出が必要になります。許可証の再交付申請が必要になる場合許可証を紛失した場合は、再交付を受ける必要があり、許可証の交付申請が必要になります。許可証の返納手続が必要になる場合古物営業を廃止した。営業の許可が取り消された。再交付を受けていたが、紛失していた許可証がみつかった。個人許可者がなくなった。法人が合併により消滅した。などの場合は、許可証の返納手続きが必要になります。申請方法それでは最後に古物商許可の申請方法についてご説明していきます。申請場所営業所の所在地を管轄する警察署の防犯係が申請窓口となります。申請時間は、平日8時30分から17時15分までです。警視庁|警察署一覧必要書類必要書類個人の場合は必要書類として以下が必要となります。個人許可申請書住民票身分証明書(戸籍課が発行するもの)登記されていないことの証明書(法務局)略歴書誓約書サイトを運営しているならURLを届ける書類必要書類の雛形などは、警視庁のHPからダウンロードできます。個人の場合と法人の場合や、届け出る内容で必要な書類が異なるので、詳しくは以下を参考にしてみてください。警視庁|古物商許可申請費用申請する際の手数料として19,000円が必要になります。不許可となっても手数料は返却されませんので注意が必要です。そして申請から40日以内に、申請した場所の警察署から許可・不許可の連絡がきます。申請に必要となる書類の発行手数料などと合わせると合計で20,000円程度がかかります。おわりに決して営利目的で行っていなかったとしても、売上が一定以上あったり、売買を反復・継続していたりすれば、客観的に古物商に該当すると判断される可能性があります。そうすれば許可が必要になってきますので、個人でやっているからバレないだろうという考えは持たず、しっかり許可をとってから取引を行いましょう。古物商許可については、ケースごとに申請の難易度も異なりますので、警察に問い合わせるか、古物商許可をサポートしてくれる税理士事務所などもあるので、一度相談してみるのもよいでしょう。税理士をお探しの方は税理士紹介サービスをご利用ください。, まず、そもそもどんなものが経費として認められるかというと「必要経費に算入できる金額」というのが定められていまして、国税庁は次のようにいっています。総収入金額に対応する売上原価その他その総収入金額を得るために直接要した費用の額その年に生じた販売費、一般管理費その他業務上の費用の額つまり、「収入を得るために使ったお金、業務で使ったお金が経費になる」ということです。さらに、国税庁は、経費を考えるに当たって注意しなければいけないことも教えてくれています。個人の業務においては一つの支出が家事上と業務上の両方にかかわりがある交際費、接待費、地代、家賃、水道光熱費などがあります。このうち必要経費になるのは、取引の記録などに基づいて、業務遂行上直接必要であったことが明らかに区分できる場合のその区分できる金額に限られますつまり、「業務で使ったお金と私的なお金が混ざったときは、レシートとか帳簿でちゃんと分けているときに経費して認められますよ」みたいなことを言っています。ちゃんと財布を2つ持って、分けましょう、ということですね。経費にならない例さらに、国税庁は必要経費にならないもの例も示してくれています。なぜこれを示しているのかは分かりませんが、きっとよくある間違い、あるいは、よくある質問なのだとぼくは推察します。「生計を一にする配偶者その他の親族に支払う地代家賃などは必要経費になりません」「生計を一にする配偶者その他の親族に支払う給与賃金は必要経費になりません(青色申告だと、青色事業専従者給与というのがあって、経費にできます)」「罰金、科料及び過料などは必要経費になりません」「公務員に対する賄賂などについては必要経費になりません」国税庁は、公務員に対する賄賂についてもちゃんと教えてくれています。なんて、親切なんでしょう。きっと、「どうせ経費にできないんだから、我々に袖の下渡すのなんてやめましょう」とか「賄賂を渡す余裕があるなら、経費にしないでもっと納税しましょう」とかそういうことなんでしょう。賄賂の取扱いが例示されるなんて、日本の経済は成熟したように見えて、まだまだ発展途上国並みです。賄賂を経費にしようなんて、まるでアメリカンジョークです。「今年は税金が安かったよ」「どうしてだい?」「役人にたくさん金を払ったからね」「HAHAHAHA」タレント経費の具体例経費の基礎をご理解いただいたら、具体的な事例をご案内します。タレントというと、接待交際費、衣装、美容関係、小道具あたりが経費計上を迷うでしょう。税法で明確に定められているわけではないので、税務調査で認められるには、客観的な事実を示して、調査官を納得させる必要があります。飲食代などまず、接待交際費は、ディレクター、プロデューサー、作家、仕事で一緒だった後輩などに食事を振る舞うのであれば、経費として認められる可能性が高いです。異業種交流会への参加なども仕事につながる可能性があるので、積極的に経費にしてもいいと考えます。地元の友達と飲んだり、家族と食事をした、子供にお年玉をあげた、親戚の葬式に香典を出した、などは業務と関係ないので、経費にできません。衣装代など衣装代は、多くのタレントの方が、テレビで着たものを、プライベートでも着用しているんではないでしょうか。そうなると、経費としての計上は難しい。二つは明確に分けることが望ましいです。例えば、クローゼットの中で衣装と私服を分けて保管するとか、衣装だけでなく私服を買った時の領収証も保管して区分するとか、やり方はいろいろあります。また、芸人の方ですと、後輩に服や物をあげる文化があります。経費で買ったものを、可愛がっているという理由だけで譲るなんて、とても業務上の行為とは思えません。あげるなら私服をあげましょう。税理士さんによっては、「衣装をあげるのはだめです。貸すのなら大丈夫。後輩の方にも、FacebookやTwitterで『◯◯さんからもらいましたー!!』と言わないように伝えてください。税務署が検索してますので」とアドバイスする方もいるようです。ぼくからは、事実と異なる申告はだめですよ、とだけ申し上げたいです。美容関係について美容関係は、さらに曖昧です。髪を切ったとか、歯医者に行ったとか、エステに行ったとか、化粧品を買ったとか。業務に関連するとも言えますが、会社員やアルバイトとして生活していても必要になる支払いです。だから、全てを経費にすることはできないと考えます。仕事で必要だったことが分かるような支払いなら、例えば、ドラマがあってそのために髪の毛を染めたとか、役作りのために奥歯を4本抜いたとか、普段はそんな感じじゃないのにキャラクターで濃いメイクが必要で化粧品を買っているとか、そういったものなら、調査官を納得させやすいのではないでしょうか。ジム代について最近多いのは、ジムに通っているお金を経費にするというもの。これは判断が分かれるところだと思います。健康のためにジムに行くのは、他業種でも一般的ですし、例えスタイルを維持するためと宣っても、調査官が納得するとは思えない。何か業務との関連を示せる環境を作っていただきたい。ジムに通っていることで得られる仕事がきっとあるはずです。その辺は、マネージャーさんと相談してみてはいかがでしょう。趣味というか私的な支払いを、戦略的に業務と関連させている例ですと、某有名雑誌の漫画家さんが、高級なバイクをよく漫画に登場させていました。自宅のガレージには、登場したバイクがずらりと並んでいて(ずらりという月並みな表現しかできない自らの語彙が情けないです)、プライベートでも乗っているんだろうな、という印象を受けました。ただ、買ったからって乗らないわけにもいかないでしょうし、一部だけを経費にしている可能性もあります。なんとも調査官泣かせの、上手なお金の使い方です。小道具代について最後は小道具。小道具として買ったものはほとんど私的流用はないと思います。また、取材とか資料集めのために支払ったお金も経費となります。例えば、性風俗のコントをやるから吉原や飛田新地に行ったとか、ミッキーのネタをやるからディズニーランドに行ったとか、情報を得ないと仕事にならない、逆に行ったこともない場所を題材にするなんてプロフェショナルとしてあるまじき行為である、と論拠があるわけです。そういったものは概ね認められると考えていただいて、差し支えない。衣装も、テレビや舞台で着るだけでなく、ファッションの仕事があれば、資料として認められる可能性が高まるでしょう。その辺は、あなたのディベートやプレゼンの能力次第といえるのです。おわりにいかがでしたでしょうか。要は、経費というのは、仕事に関連する支払いであること、仕事に関係ないものもタレントという業種であれば仕事にすることができることを、認識して頂きたい。ちなみに、自宅の家賃を全て経費にしたりはできません。個人事業主・経営者におすすめのビジネスカードなら、, 佐藤 全弘 さとう まさひろ